Дочка ходит в частный детский сад: положен ли мне налоговый вычет?

Отвечает и. о. старшего помощника прокурора области Татьяна Молтенская:

- Если вы оплачиваете обучение, можно использовать социальный налоговый вычет и сэкономить на налогах. Чтобы получить вычет, нужно иметь официальный доход, быть резидентом РФ, плательщиком НДФЛ и правильно оформить документы на оплату обучения. Социальный налоговый вычет могут получить налогоплательщики, которые оплатили обучение за себя, своих детей, подопечных, братьев или сестер, в т.ч. неполнородных.

Другие родственники получить вычет на обучение не могут. Например, если бабушка оплатила год обучения в университете внучке, вычет бабушке не дадут. Чтобы получить вычет по расходам на обучение детей, нужно быть родителем или опекуном.

Получить вычет можно при оплате любой учебы: в частном детском саду, платной школе, институте, курсах по вождению, спортивной секции, художественной и музыкальной школе. Но это должно быть образовательное учреждение с лицензией. Данные о лицензии должны быть указаны в договоре на обучение. Если реквизитов там нет, нужна копия самой лицензии: образовательное учреждение обязано выдать ее по запросу.

Вычет за себя предоставляется при любой форме обучения, даже заочной, независимо от возраста. Вычет по обучению детей, братьев и сестер можно получить, только если они учатся очно при условии что детям, братьям или сестрам, которые учатся, еще не исполнилось 24 года. Подтвердив факт очного обучения детей (подопечных), вы можете получить социальный вычет и в случае, если образование они получают дистанционным способом.

Налог возвращают с суммы фактических расходов. Например, вы потратили на обучение 20 тыс. рублей, значит, можете вернуть 13% от этой суммы — 2600 рублей. При условии что вы платите налог на доходы. При этом нужно учитывать лимит вычета на год: 120 тыс. рублей за себя, братьев и сестер, 50 тыс. рублей - за детей и подопечных. Если детей двое, то максимальная сумма вычета действует для каждого ребенка — по 50 тыс. рублей.

Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала. На сумму вычета уменьшается доход, полученный в течение того года, когда вы оплатили обучение. Если в этом периоде был уплачен налог на доходы, то только эту сумму можно вернуть из бюджета. Если в течение года, когда платили за обучение, налог на доходы не начислялся, то возвращать нечего.

Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз - за тот год, когда была произведена оплата. Максимальная сумма вычета действует на год, а неиспользованный остаток нельзя перенести на следующий год. Причем максимальная сумма в 120 тыс. рублей является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение). Получить социальный налоговый вычет можно двумя способами - у работодателя и в налоговом органе.