За налоговое преступление в Новгороде осуждены лидеры ООО «НТК «Лидер»

В ходе следствия, проведённого Следственным управлением СК РФ по Новгородской области, было установлено, что в 2020 году Мальцев и Ябанжи, действуя совместно и согласованно, имея заинтересованность в получении ООО «НТК «Лидер» необоснованной налоговой выгоды, вступили в предварительный сговор и разработали план совершения преступления.

При этом деятельность всех участников «цепи контрагентов» – фиктивных организаций, которые фактически финансовую-хозяйственную деятельность не осуществляли, была направлена на достижение конечного результата – получения вычета по налогу на добавленную стоимость.

В дальнейшем, по указанию Мальцева и Ябанжи, сведения о совершении сделок между ООО «НТК «Лидер» и фиктивными организациями вносились в бухгалтерскую и налоговую отчетность ООО, а затем представлялись в налоговый орган с целью последующего получения налогового вычета и оптимизации налоговой нагрузки ООО.

Следствие пришло к выводу, что сделки, заключенные между ООО и фиктивными организациями, являлись мнимыми и служили цели создания фиктивного документооборота и фиктивного приобретения товаров у контрагентов без фактического исполнения – для уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль ООО. При этом налоговые обязательства по уплате НДС перекладывалось на фиктивные организации, а ООО «НТК «Лидер» от них освобождалось.

По информации Объединённой пресс-службы судов Новгородской области, по итогам рассмотрения дела Новгородский районный суд пришёл к выводу, что Мальцев и Ябанжи, действовавшие совместно и согласованно, умышленно исказили сумму НДС за налоговые периоды 2, 3, 4 квартала 2020 года, 1, 2, 3, 4 квартала 2021 года в сторону уменьшения, а также исказили сведения о понесённых расходах по сделкам с контрагентами, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль за 2021 год, что повлекло неполное исчисление и неуплату налогов на добавленную стоимость и на прибыль на общую сумму 87 058 278 рублей.

Приговором суда Мальцеву назначено наказание в виде 2 лет 6 месяцев принудительных работ с удержанием из заработной платы 15 процентов в доход государства; Ябанжи - в виде 3 лет принудительных работы с удержанием из заработной платы 15 процентов в доход государства.

Суд признал за УФНС России по Новгородской области право на удовлетворение гражданского иска и передал вопрос о размере возмещения для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке.

Уголовное дело было возбуждено на основании материалов выездной налоговой проверки, проведённой УФНС России по Новгородской области.