Сколько денег можно вернуть родителям за обучение ребенка в вузе?
Отвечает юрист компании "Юрист +" Евгений Романишин:
-
- Налоговый вычет можно получить при оплате обучения за себя или родственников: братьев, сестер и детей до 24 лет. При условии, что оно очное и платят за него своими деньгами, а не материнским капиталом. Кстати, дистанционная форма тоже подходит. За обучение одного ребенка можно вернуть максимум 6500 рублей в год.
Право на вычет при оплате обучения ребенка подтверждается такими документами:
Копией договора на обучение, если он заключался.
Копией лицензии образовательной организации, если этих данных нет в договоре.
Платежными документами: чеками, квитанциями, приходниками, платежками.
Копией свидетельства о рождении ребенка.
Справкой об очной форме обучения, если на это нет указания в договоре.
Свидетельством о браке, если платил супруг.
Если документы оформлены на ребенка, лучше всего оформлять договор и платежные документы на родителя. Тогда проблем с вычетом вообще не
будет: ребенок будет указан в качестве обучающегося, но сторона договора и плательщик — родитель, который будет возвращать свой налог.
Но бывает, что договор, платежные документы или и то, и другое оформлены на ребенка. Тогда есть варианты.
Если договор — на ребенка, платежные документы — на родителя, то налоговую это устроит. Важно только, чтобы платил родитель от своего имени. Если в договоре указан ребенок, а не родитель, обычно право на вычет подтверждают без проблем.
Если договор — на родителя, а платежки — на ребенка, то Минфин считает, что родитель в такой ситуации не имеет права на вычет. А ФНС может разрешить возврат налога, если будет заявление от родителя, что ребенок вносил деньги по его поручению. Такой же позиции придерживается Конституционный суд.
Если договор и платежки — на ребенка, тогда с вычетом могут быть проблемы. Формально у родителя нет основания его получить: расходы понес не он, а ребенок. При этом право на вычет будет у ребенка, при условии, что у него есть налогооблагаемый доход.
Старайтесь сразу оформлять документы на свое имя и платить тоже от себя. Если подумать об этом заранее, оформление вычета пройдет без лишних запросов, выяснений и задержек.
За обучение ребенка могут заплатить оба родителя — частями. В этом случае вычет может использовать каждый из них, но с учетом общего лимита на одного ребенка. Например, родители перечислили по 25 000 рублей в платный вуз за общего ребенка. Каждый вернет по 3250 рублей НДФЛ.
Если родители в официальном браке, то вообще неважно, кто платил. Квитанцию на имя отца может использовать мать ребенка — приложить ее к своей декларации и вернуть свой налог. Это удобно, если отец самозанятый и не платит НДФЛ, а мать работает по трудовому договору. Или наоборот, мать сидит в декрете и не имеет налогооблагаемого дохода, а у отца он есть.
Общие расходы на обучение ребенка супруги могут распределить в какой угодно пропорции. Распределение расходов нужно подтвердить общим заявлением.
Если официального брака нет, каждый принимает к вычету только свою часть расходов.
Для вычета за обучение важен только год оплаты и лимит на одного ребенка. Для налоговой не имеет значения, за какие годы родители заплатили. НДФЛ вернут именно за тот год, когда потрачены деньги, и не больше 6500 рублей на ребенка.
Из-за этого платить сразу за несколько лет может быть невыгодно. Остаток вычета сверх годовой максимальной суммы просто сгорит — на следующий год он не перенесется.
Если вуз дает скидку при оплате вперед, нужно считать, что выгоднее: экономия или вычет.
Плату за один год никаким способом нельзя будет распределить для вычета в течение нескольких лет. Не перепутайте: распределять можно только имущественный вычет, его остаток переносится на следующие годы, пока не закончится. С вычетом за обучение так нельзя.