Предложили стать фиктивным директором фирмы. Чем это мне грозит?
и учёта Управления Федеральной налоговой службы по Курганской области Олег ЧУБЕЙКО:
– Чтобы стать директором или учредителем юридического лица достаточно предоставить заявление в регистрационный центр – ИФНС России по г. Кургану. Процесс не займет много времени и через несколько дней документы будут готовы. Для некоторых граждан простота этой процедуры может стать заманчивой перспективой получения легких денег. Номинальное участие в бизнесе в качестве руководителя часто используется в схемах по незаконному обналичиванию денежных средств, мошенничестве, уклонении от уплаты налогов.
В Курганской области фиксируются случаи, когда гражданам за вознаграждение предлагают побыть директором или учредителем организации. От такого номинального подставного лица требуется только его паспорт. Никаких усилий с его стороны не требуется, зато вознаграждение может быть весьма солидным.
За 9 месяцев 2021 года правоохранительные органы Курганской области возбудили 18 уголовных дел по преступлениям в сфере государственной регистрации юридических лиц. Из них 7 уголовных дел – по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 173.1 Уголовного кодекса РФ. Эта статья предусматривает ответственность за представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) сведений о подставных лицах.
Возможное наказание – штраф от 100 000 до 300 000 рублей, либо принудительные работы на срок до 3 лет, либо лишение свободы на тот же срок. Статья применяется к лицам, фальсифицирующим госреестр и использующим номинальных руководителей для своих преступных целей.
Еще 11 уголовных дел было возбуждено по ст. 173.2. УК РФ за незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица.
При установлении фактов предоставления на государственную регистрацию заведомо ложных сведений, налоговыми органами Курганской области применяются меры по привлечению руководителей и учредителей организаций к административной ответственности. Так, за 9 месяцев 2021 года мировыми судьями Курганской области вынесено 25 постановлений о дисквалификации.
Дисквалификация – это запрет осуществлять управление юридическим лицом, быть его руководителем (директором). Дисквалификация устанавливается судом на срок от 6 месяцев до 3 лет. Как правило, дисквалификация применяется к номинальным руководителям.
Кроме того, проблемы номинального директора – это не только возможная дисквалификация:
– если юридическое лицо не предоставляет налоговую и бухгалтерскую отчетность, то к организации будет применяться налоговая, а к руководителю административная ответственность в виде штрафов; УФНС России по Курганской области Адрес: 640002, г. Курган, ул. Климова, 60 Телефон: (3522) 49-83-19 Сайт: www.nalog.gov.ru
– будучи директором или учредителем, это лицо не сможет стать государственным или муниципальным служащим;
– такому лицу откажут в постановке на учет в качестве безработного в Центре занятости, то есть, это лицо не получит ни копейки в трудные для него времена без работы;
– наличие сведений не только о дисквалификации, но и о простой недостоверности в сведениях об организации, где лицо является руководителем или учредителем, может легко повлиять на принятие решения о получении кредита или приеме на работу в любую более-менее серьезную коммерческую фирму. Сведения о записях о недостоверности сведений ЕГРЮЛ размещаются в открытом доступе в сети Интернет. Банки, службы безопасности и кадровики с успехом используют данную информацию;
– талантливые махинаторы будут использовать это юридическое лицо с номинальным участием в своих преступных схемах, и, в конце концов, бросят (по своей воле или не – это уже другой разговор). Да, со временем, налоговая по этой организации внесет в ЕГРЮЛ записи о недостоверности (из-за ее отсутствия на заявленном адресе, недостоверности сведений о руководителе и учредителе, возражениях кредиторов и др.), а позднее исключит из ЕГРЮЛ юридическое лицо как недействующее. Но номинальному руководителю нельзя забывать, что по закону, если у такой организации перед исключением имелась хотя бы одна копейка задолженности в бюджет или при наличии записей о недостоверности по организации, то, в течение трех лет с момента исключения такого юридического лица, бывший учредитель или руководитель такой организации не сможет стать учредителем или руководителем любой другой организации в т. ч. новой организации. Т. е. такое лицо уже не сможет создать СВОЙ бизнес. В госреестре эта информация не забудется и не пропадет;
– произошло полноценное введение в законодательство возможности применения субсидиарной ответственности руководителей и учредителей должника при банкротстве организации. То есть при отсутствии у юридического лица средств долги организации будут взыскивать с номинального учредителя или руководителя.
